Evaluasi Rasio Keuangan Pada Kategori BUKU 3
Abstract
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui elemen rasio keuangan yang mempengaruhi ROE pada Bank Umum Kegiatan Usaha (BUKU) III. Rasio keuangan yang digunakan adalah rasio kecukupan modal (Capital Adequacy Ratio/CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Loan to Asset Ratio (LAR), Non Performance Loan (NPL), Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) dan Fee Based Income Ratio (FBIR). Metode pengambilan sampel menggunakan purposive sampling. Tiga bank yang memenuhi kriteria sampel adalah PT Bank Bukopin, Tbk; PT Bank Mayapada Tbk, dan PT Bank Mega, Tbk. Periode penelitian adalah 2015-2019. Teknik analisis data menggunakan regresi berganda. Hasil penelitian ini mengungkapkan bahwa CAR, LDR, NPL, BOPO dan FBIR secara simultan berpengaruh signifikan terhadap ROE. CAR, LDR, NPL, dan BOPO memiliki pengaruh negatif signifikan terhadap ROE, sedangkan FBIR tidak berpengaruh secara signifikan terhadap ROE. CAR merupakan variabel yang berpengaruh paling dominan terhadap ROE dengan kontribusi sebesar 51,4%. Pemenuhan terhadap kecukupan modal bank mengindikasikan bahwa bank mampu menyerap sejumlah kerugian operasional secara efisien. Peningkatan CAR dapat menyebabkan penurunan laba dan ROE karena pengeluaran terhadap aset tertimbang menurut risiko lebih besar dibandingkan ketersediaan modal, sehingga perolehan laba dan ROE menurun. Penurunan nilai ROE berpengaruh juga pada menurunnya tingkat pengembalian bagi sejumlah investor.
References
Aprilia, J., & Handayani, S. R. (2018). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Biaya Operasional Per Pendapatan Operasional, Non Performing Loan, dan Loan To Deposit Ratio Terhadap Return on Asset dan Return on Equity. Jurnal Administrasi Bisnis (JAB), 61(3), 172–182. Retrieved from http://administrasibisnis.studentjournal.ub.ac.id/index.php/jab/article/viewFile/2611/3005
Bourke, P. (1989). Concentration and other determinants of bank profitability in Europe, North America and Australia. Journal of Banking and Finance. https://doi.org/10.1016/0378-4266(89)90020-4
Christaria, F., & Kurnia, R. (2016). The Impact of Financial Ratios , Operational Efficiency and Non Performing Loan Towards Commercial Bank Profitability. Global Academy of Training & Research Journal.
Eka Agustyn Nurhayati, Sudiyatno, B., & Elen Puspitasari. (2019). Penentu Profitabilitas pada Bank Konvensional yang Terdaftar di BEI Tahun 2015-2017. Dinamika Akuntansi, Keuangan Dan Perbankan, 8(2), 109–116.
Ghozali, I. (2016). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 23.
Jumono, S., Sugiyanto, & Mala, C. M. F. (2019). Determinants of profitability in banking industry: A case study of Indonesia. International Journal of English Language and Literature Studies. https://doi.org/10.18488/journal.aefr.2019.91.91.108
Kasmir. (2015). Manajemen Perbankan (Revisi). PT Rajagrafindo Persada.
Kiesi, D. E., Weygandt, J. J., & Warfield, T. D. (2018). Intermediate Accounting: IFRS Edition. Wiley. https://doi.org/10.1017/CBO9781107415324.004
Menicucci, E., & Paolucci, G. (2016). The determinants of bank profitability: empirical evidence from European banking sector. Journal of Financial Reporting and Accounting. https://doi.org/10.1108/jfra-05-2015-0060
Molyneux, P., & Thornton, J. (1992). Determinants of European bank profitability: A note. Journal of Banking and Finance. https://doi.org/10.1016/0378-4266(92)90065-8
Nimah, F., & Maguni, W. (2019). The Effect of Financial Ratio (Car, FDR, NPF and BOPO) on the Profitability Level in PT Bank Muamalat Indonesia TBK. Global Journal of Management and Business Research: C Finance, 19(7), 22–34.
Nuryanto, U. W., Salam, A. F., Sari, R. P., & Suleman, D. (2020). Pengaruh Rasio Kecukupan Modal, Likuiditas, Risiko Kredit dan Efisiensi Biaya Terhadap Profitabilitas Pada Bank Go Public. Moneter - Jurnal Akuntansi Dan Keuangan. https://doi.org/10.31294/moneter.v7i1.6777
Otoritas Jasa Keuangan. (2016a). POJK No. 6/POJK.03/2016. Kegiatan Usaha Dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank. Retrieved from www.ojk.go.id
Otoritas Jasa Keuangan. (2016b). Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 43/SEOJK/2016.
Prasanto, O. D. W. B. S. N. M. K. (2020). DETERMINANTS OF BANK PROFITABILITY: A NEW EVIDENCE FROM STATE-OWNED BANKS IN INDONESIA. TRIKONOMIKA, 19(1), 29–35. https://doi.org/10.23969/trikonomika.v19i1.1443
Reza, A. Y. (2018). Pengaruh Rasio Likuiditas, Rasio Kualitas Aktiva, Rasio Sensitivitas Pasar dan Rasio Efisiensi terhadap Return On Equity pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa. Eprint STIE Perbanas Surabaya. Retrieved from http://eprints.perbanas.ac.id/3991/
Rivai, V., Basir, S., Sudarto, S., & Arifiandy Permata Veithzal. (2013). Commercial Bank Management Manajemen Perbankan Dari Teori Ke Praktik. Penerbit PT. Raja Grafindo Persada, Jakarta. (1st ed.). Jakarta: Rajagrafindo Persada. https://doi.org/10.1371/journal.pone.0013666
Rusiyati, S. (2018). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Pada Bank Persero Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Moneter Akuntansi Dan Keuangan Vol.5 No.2.
Saputri, S. F. H., & Oetomo, H. W. (2016). Pengaruh CAR, BOPO, NPL Dan FDR Terhadap ROE Pada Bank Devisa. Jurnal Ilmu & Riset Manajemen.
Subramanyam, K. R. (2014). Financial Statement Analysis : Eleventh Edition. McGraw-Hill Education. https://doi.org/10.1017/CBO9781107415324.004
Sufian, C. and. (2008). Determinats of Bank Profitability in a Developing Economy: Empirical evidence from the PhilippinesD. Asian Academcy of Managemnet Journal of Accounting and Finance.
Susilowati, E. M., & Tiningrum, E. (2019). Tata Kelola Perbankan Ditinjau Dari Kinerja Keuangan Dilihat Dari Profitabilitas Perbankan. Ekonomi Dan Perbankan.
Vellanita, A., Arimbawa, I. G., & Damayanti, E. (2019). RELATIONSHIP BETWEEN NON PERFORMING LOANS ( NPL ), CAPITAL ADEQUACY RATIO ( CAR ) , LOAN TO DEPOSIT RATIO ( LDR ) TOWARDS RETURN ON EQUITY ( ROE ) AT PT . BANK CENTRAL ASIA 2014 – 2018 (pp. 211–216).
Copyright (c) 2020 Jurnal Manajemen dan Keuangan
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
Menyataakan bahwa :
- Saya menyatakan bahwa artikel (judul artikel) adalah asli dan tidak pernah dipublikasikan sebelumnya atau akan dipublikasikan di tempat lain.
- Dengan publikasi, saya kirimkan hak cipta kepada Jurnal Manajemen dan Keuangan. Transfer Hak Cipta termasuk dalam hak untuk mereproduksi fotografi untuk artikel sejenis dan terjemahannya. Hal ini juga termasuk dalam hak untuk memasukkan artikel dalam sistem computer untuk disebarluaskan dalam jaringan tersebut.
Declare that :
- I hereby declare that I have submitted to the Jurnal Manajemen dan Keuangan for the above manuscript in origininal no part has been plagiarized and willing to pay a journal management fee.
- I, in consideration of the acceptance of the above work for publication, do hereby assign and transfer to the Jurnal Manajemen dan Keuangan, Management Department Universitas Samudra all of the rights, title, and interest in and to the copyright of the above titled work in its current form, including online supporting material (data supplements) submitted with the work, and in any form subsequently revised for publication and/or electronic dissemination, including translations to another language. I agree to the fact that any attempt to reproduce the text or figures may require their kind permission.