The Influence of Productive Asset Quality, Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan, and Operating Expenses to Operating Income on Profit with Capital Adequacy Ratio as Moderating Variable in Indonesian Banking
Keywords:
return on assets, capital adequacy ratio, earning asset quality, operating expenses to operating income
Abstract
Banking has an important role in the economy and has a function as an agent of trust, agent of development, and agent of services. In creating a healthy banking system, Bank Indonesia issued a program to strengthen national banking to strengthen capital in order to improve the ability of banks to manage business and risk. The purpose of this study was to analyze the effect of earning asset quality, loan to deposit ratio, non-performing loans, and operating expenses on operating profit with the capital adequacy ratio as a moderating variable in Indonesian banking. The sample selection was carried out by purposive sampling method, namely the 10 largest banks in Indonesia. The model estimation analysis method is done by panel data regression analysis. The results showed that the CAR variable as an intervention variable succeeded in increasing the effect of earning asset quality, loan to deposit ratio, non-performing loans, and expenses to operating income on return on assets
References
Adiyanto, 2016. Analisis Pengaruh Non Performing Loan (NPL), Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Net Interest Margin (NIM) terhadap Profitabilitas pada Bank Go Public yang Terdaftar di BEI. Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Ahmad Buyung Nusantara, 2009. Analisis Pengaruh NPL, CAR, LDR, dan OEOI terhadap Profitabilitas Bank” (Perbandingan Bank Umum Go Publik dan Bank Umum Non Go Publik di Indonesia Periode Tahun 2005-2007). Tesis. MM Undip. Semarang.
Ali, Masyhud. 2004. Asset Liability Management : Menyiasati Risiko Pasar dan Risiko Operasional dalam Perbankan. Jakarta : PT Gramedia.
Anggita Puji Santosa, 2012. Pengaruh CAR, NPL, Dan LDR Terhadap ROA (Studi Pada Bank Umum Yang Listing Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2007-2011). Universitas Hasanuddin Makassar.
Ariefianto, Moch. Doddy, 2012. EKONOMETRIKA : esensi dan aplikasi dengan menggunakan Eviews. Jakarta : Erlangga.
Arikunto, Suharsimi. 2006. Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik. Jakarta: Rineka Cipta.
Asnawi, Said Kelana dan Chandra Wijaya. 2014. Metodologi Penelitian Keuangan: Prosedur, Ide, dan Kontrol. Yogyakarta : Graha Ilmu.
Ataur Rahman, Asaduzzaman, & Shakhaowat Hossin, 2017. Impact of Financial Ratios on Non-Performing Loans of Publicly Traded Commercial Banks in Bangladesh. International Journal of Financial Research, Vol. 8, No. 1; 2017.
Basil Senyo Damankah, Olivia Anku Tsede, dan Albert Amankwaa. 2014. Analysis of Non-Interest Income of Commercial Banks in Ghana. International Journal of Academic Research in Accounting, Finance and Management Sciences. Vol. 4, No.4, October 2014, pp. 263–271.
Cahyo Hindarto, 2011. Analisis Pengaruh CAR, NIM, LDR, NPL, OEOI DAN KAP terhadap Return On Asset (Studi Perbandingan pada Bank dengan Total Aset diatas 1 Trilyun dan dibawah 1 Trilyun Periode Tahun 2005-2008). Universitas Diponegoro. Semarang.
Chandra Chintya Putri, 2015. Pengaruh NPL, LDR, CAR terhadap Profitabilitas Bank Umum Swasta Nasional Devisa. Jurnal Ilmu dan Riset Manajemen. Volume 4, Nomor 4, April 2015.
Chariri, Anis dan Imam Ghozali. 2001. Teori Akuntansi. Semarang: Universitas Diponegoro.
Damodar N., Gujarati dan Dawn C. Porter. 2009. Basic Econometric 5th Edition.
McGraw –Hill: New York.
Dendawijaya dan Lukman. 2003. Manajemen Perbankan, Penerbit Ghalia Indonesia. Jakarta.
Dwi Indah Putrianingsih dan Arief Yulianto, 2016. Pengaruh Non Performing Loan (NPL) dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Profitablitas. Universitas Negeri Semarang.
Darmawi, Herman. 2011. Manajemen Perbankan. Jakarta : Bumi Aksara.
Ediningsih, 2004, Rasio Keuangan dan Prediksi Pertumbuhan Laba: Studi Empiris pada Perusahaan Manufaktur di BEJ, Wahana, 7(1).
Emory, W.C dan Cooper, D.R, 2003. “Bussiness Research Methods”, 4th edition, Richard D. Irwin Inc, Boston.
Indriantoro, Nur dan Bambang Supomo, 2002. Metodologi Penelitian Bisnis Untuk Akuntansi dan Manajemen. Edisi Pertama. BPFE. Yogyakarta.
Erna Sudarmawanti dan Joko Pramono, 2016. Pengaruh CAR, NPL, OEOI, NIM dan LDR Terhadap ROA (Studi kasus pada Bank Perkreditan Rakyat di Salatiga yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan Tahun 2011-2015. STIE AMA Salatiga.
Farid Harianto dan Siswanto Sudomo, 1998, “Perangkat dan Teknik Analisis Investasi di Pasar Modal Indonesia”, PT. Bursa Efek Jakarta, Jakarta.
Fathiyah Andini dan Irni Yunita, 2015. Analisis Pengaruh Return On Asset (ROA), Return On Equity (ROE), Non Performing Loan (NPL), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) pada Perusahaan Perbankan di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Umum Indonesia yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2013. Universitas Telkom. Bandung.
Fauzi Abdillah, 2017. Analisis Faktor – Faktor Yang Mempengaruhi CAR, LDR, ROA, dan OEOI Terhadap Non Performing Loan Pada Bank Umum Konvensional Go Public diIndonesia Periode 2010 – 2015. Universitas Sumatera Utara. Medan.
Ghozali, Imam, 2009. Aplikasi Analisis Multivariate. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Hasibuan, Malayu S.P, 2011. Manajemen Sumber Daya Manusia. Jakarta: PT Bumi Askara.
Indah Fajrin Romadani, 2017. Analisis Pengaruh Total Aset, NPL, CAR, LDR dan OEOI Terhadap Profitabilitas Bank BPD di Indonesia Periode 2012-2016. Universitas Gajah Mada. Yogyakarta.
Ismail. 2009. Akuntansi Bank, Teori dan Aplikasi dalam Rupiah. Jakarta : Rencana Pridana Media Group.
Kasmir, Dr, 2012. Analisis Laporan Keuangan, PT. Rajagrafindo Persada, Jakarta.
Kuntari Dasih, 2014. Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Return on Asset Perbankan (Studi pada Bank Umum yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2007-2013. Universitas Negeri Yogyakarta.
Luh Eprima Dewi, Nyoman Trisna Herawati dan Luh Gede Erni Sulindawati, 2015. Analisis Pengaruh NIM, OEOI, LDR, dan NPL terhadap Profitabilitas (Studi Kasus Pada Bank Umum Swasta Nasional Yang Terdaftar Pada Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2013. Universitas Pendidikan Ganesha Singaraja.
Meryta Wityasari dan Irene Rini Demi Pangestuti, 2014. Analisis Pengaruh CAR, Dana Pihak Ketiga (DPK), NPL, dan LDR Terhadap Profitabilitas Perbankan Dengan LDR Sebagai Variabel Intervening. DIPONEGORO JOURNAL OF MANAGEMENT. Halaman 1-14.
Meythi, 2005. “Rasio Keuangan yang paling baik untuk memprediksi Pertumbuhan Laba: Suatu studi empiris pada Perusahaan Manufaktur yang terdaftar di Bursa Efek Jakarta,”Jurnal Ekonomi dan Bisnis, Vol XI, No. 2, September, 2005.
Mohammad Alhadab dan Saba Alsahawneh, 2016. Loan Loss Provision and the Profitability of Commercial Banks: Evidence from Jordan. International Journal of Business and Management, Vol. 11, No. 12.
Munir Nur Komarudin, 2018. Pengaruh kualitas aktiva produktif terhadap profitabilitas (Studi Kasus pada Bank Yang List di Bursa Efek Indonesia). Indonesian Journal Of Strategic Management Vol 1, Issue 2.
Munawir, S., Analisa Laporan Keuangan, Liberty, Yogyakarta, 2000.
Nu’man Hamzah Pahlevie, 2009. Analisis pengaruh CAR, NIM, LDR,NPL, OEOI dan EAQ terhadap Perubahan Laba” (Studi Empiris Pada Bank Umum di Indonesia Periode Laporan Keuangan Tahun 2004 – 2007). Tesis. MM Undip. Semarang.
Peraturan Bank Indonesia No. 14/15/PBI/2012 tahun 2012.
Rida Hermina dan Edy Suprianto, 2014. Analisis pengaruh CAR, NPL, LDR, dan OEOI terhadap Profitabilitas (ROE) pada Bank Umum Syariah (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah di BEI 2008 – 2012. Jurnal Akuntansi Indonesia, Vol. 3 No. 2 Juli 2014, Hal. 129 – 142.
Sri Isworo Ediningsih, 2004. “Rasio Keuangan dan Prediksi Pertumbuhan Laba: Studi Empiris Pada Perusahaan Manufaktur di BEJ,” Wahana, Vol.7, No.1 Februari, 2004.
Sugiyono, 2009. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D, Bandung : Alfabeta.
Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/1/PBI/2011.
Surat Edaran Bank Indonesia No. 15/15/DPNP Tahun 2013.
Syahyunan, 2002. “ Analisis Kualitas Aktiva Produktif Sebagai Salah satu Alat Ukur Kesehatan Bank “. USU Digital Library, Medan.
Tarmidzi Achmad, dan Wilyanto Kartiko Kusumo, 2003. Analisis Rasio-rasio Keuangan Sebagai Indikator Dalam Memprediksi Kebangkrutan Perbankan di Indonesia, Media Ekonomi dan Bisnis, Vol. XV 1 -Juni – 2003 FE-UNDIP, Semarang.
Taswan. 2006. Manajemen Perbankan Konsep, Teknik dan Aplikasi. Yogyakarta : YKPN.
Veithzal Rivai, 2013, Manajemen Sumber Daya Manusia Untuk Perusahaan Dari Teori Ke Praktek, Rajagrafindo persada, Bandung.
Widarjono, 2018. Ekonometrika Teori dan Aplikasinya. Yogyakarta : Ekonisia. Winarno, Wing
Www. ojk.co.id
Ahmad Buyung Nusantara, 2009. Analisis Pengaruh NPL, CAR, LDR, dan OEOI terhadap Profitabilitas Bank” (Perbandingan Bank Umum Go Publik dan Bank Umum Non Go Publik di Indonesia Periode Tahun 2005-2007). Tesis. MM Undip. Semarang.
Ali, Masyhud. 2004. Asset Liability Management : Menyiasati Risiko Pasar dan Risiko Operasional dalam Perbankan. Jakarta : PT Gramedia.
Anggita Puji Santosa, 2012. Pengaruh CAR, NPL, Dan LDR Terhadap ROA (Studi Pada Bank Umum Yang Listing Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2007-2011). Universitas Hasanuddin Makassar.
Ariefianto, Moch. Doddy, 2012. EKONOMETRIKA : esensi dan aplikasi dengan menggunakan Eviews. Jakarta : Erlangga.
Arikunto, Suharsimi. 2006. Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik. Jakarta: Rineka Cipta.
Asnawi, Said Kelana dan Chandra Wijaya. 2014. Metodologi Penelitian Keuangan: Prosedur, Ide, dan Kontrol. Yogyakarta : Graha Ilmu.
Ataur Rahman, Asaduzzaman, & Shakhaowat Hossin, 2017. Impact of Financial Ratios on Non-Performing Loans of Publicly Traded Commercial Banks in Bangladesh. International Journal of Financial Research, Vol. 8, No. 1; 2017.
Basil Senyo Damankah, Olivia Anku Tsede, dan Albert Amankwaa. 2014. Analysis of Non-Interest Income of Commercial Banks in Ghana. International Journal of Academic Research in Accounting, Finance and Management Sciences. Vol. 4, No.4, October 2014, pp. 263–271.
Cahyo Hindarto, 2011. Analisis Pengaruh CAR, NIM, LDR, NPL, OEOI DAN KAP terhadap Return On Asset (Studi Perbandingan pada Bank dengan Total Aset diatas 1 Trilyun dan dibawah 1 Trilyun Periode Tahun 2005-2008). Universitas Diponegoro. Semarang.
Chandra Chintya Putri, 2015. Pengaruh NPL, LDR, CAR terhadap Profitabilitas Bank Umum Swasta Nasional Devisa. Jurnal Ilmu dan Riset Manajemen. Volume 4, Nomor 4, April 2015.
Chariri, Anis dan Imam Ghozali. 2001. Teori Akuntansi. Semarang: Universitas Diponegoro.
Damodar N., Gujarati dan Dawn C. Porter. 2009. Basic Econometric 5th Edition.
McGraw –Hill: New York.
Dendawijaya dan Lukman. 2003. Manajemen Perbankan, Penerbit Ghalia Indonesia. Jakarta.
Dwi Indah Putrianingsih dan Arief Yulianto, 2016. Pengaruh Non Performing Loan (NPL) dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Profitablitas. Universitas Negeri Semarang.
Darmawi, Herman. 2011. Manajemen Perbankan. Jakarta : Bumi Aksara.
Ediningsih, 2004, Rasio Keuangan dan Prediksi Pertumbuhan Laba: Studi Empiris pada Perusahaan Manufaktur di BEJ, Wahana, 7(1).
Emory, W.C dan Cooper, D.R, 2003. “Bussiness Research Methods”, 4th edition, Richard D. Irwin Inc, Boston.
Indriantoro, Nur dan Bambang Supomo, 2002. Metodologi Penelitian Bisnis Untuk Akuntansi dan Manajemen. Edisi Pertama. BPFE. Yogyakarta.
Erna Sudarmawanti dan Joko Pramono, 2016. Pengaruh CAR, NPL, OEOI, NIM dan LDR Terhadap ROA (Studi kasus pada Bank Perkreditan Rakyat di Salatiga yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan Tahun 2011-2015. STIE AMA Salatiga.
Farid Harianto dan Siswanto Sudomo, 1998, “Perangkat dan Teknik Analisis Investasi di Pasar Modal Indonesia”, PT. Bursa Efek Jakarta, Jakarta.
Fathiyah Andini dan Irni Yunita, 2015. Analisis Pengaruh Return On Asset (ROA), Return On Equity (ROE), Non Performing Loan (NPL), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) pada Perusahaan Perbankan di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Umum Indonesia yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2013. Universitas Telkom. Bandung.
Fauzi Abdillah, 2017. Analisis Faktor – Faktor Yang Mempengaruhi CAR, LDR, ROA, dan OEOI Terhadap Non Performing Loan Pada Bank Umum Konvensional Go Public diIndonesia Periode 2010 – 2015. Universitas Sumatera Utara. Medan.
Ghozali, Imam, 2009. Aplikasi Analisis Multivariate. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Hasibuan, Malayu S.P, 2011. Manajemen Sumber Daya Manusia. Jakarta: PT Bumi Askara.
Indah Fajrin Romadani, 2017. Analisis Pengaruh Total Aset, NPL, CAR, LDR dan OEOI Terhadap Profitabilitas Bank BPD di Indonesia Periode 2012-2016. Universitas Gajah Mada. Yogyakarta.
Ismail. 2009. Akuntansi Bank, Teori dan Aplikasi dalam Rupiah. Jakarta : Rencana Pridana Media Group.
Kasmir, Dr, 2012. Analisis Laporan Keuangan, PT. Rajagrafindo Persada, Jakarta.
Kuntari Dasih, 2014. Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Return on Asset Perbankan (Studi pada Bank Umum yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2007-2013. Universitas Negeri Yogyakarta.
Luh Eprima Dewi, Nyoman Trisna Herawati dan Luh Gede Erni Sulindawati, 2015. Analisis Pengaruh NIM, OEOI, LDR, dan NPL terhadap Profitabilitas (Studi Kasus Pada Bank Umum Swasta Nasional Yang Terdaftar Pada Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2013. Universitas Pendidikan Ganesha Singaraja.
Meryta Wityasari dan Irene Rini Demi Pangestuti, 2014. Analisis Pengaruh CAR, Dana Pihak Ketiga (DPK), NPL, dan LDR Terhadap Profitabilitas Perbankan Dengan LDR Sebagai Variabel Intervening. DIPONEGORO JOURNAL OF MANAGEMENT. Halaman 1-14.
Meythi, 2005. “Rasio Keuangan yang paling baik untuk memprediksi Pertumbuhan Laba: Suatu studi empiris pada Perusahaan Manufaktur yang terdaftar di Bursa Efek Jakarta,”Jurnal Ekonomi dan Bisnis, Vol XI, No. 2, September, 2005.
Mohammad Alhadab dan Saba Alsahawneh, 2016. Loan Loss Provision and the Profitability of Commercial Banks: Evidence from Jordan. International Journal of Business and Management, Vol. 11, No. 12.
Munir Nur Komarudin, 2018. Pengaruh kualitas aktiva produktif terhadap profitabilitas (Studi Kasus pada Bank Yang List di Bursa Efek Indonesia). Indonesian Journal Of Strategic Management Vol 1, Issue 2.
Munawir, S., Analisa Laporan Keuangan, Liberty, Yogyakarta, 2000.
Nu’man Hamzah Pahlevie, 2009. Analisis pengaruh CAR, NIM, LDR,NPL, OEOI dan EAQ terhadap Perubahan Laba” (Studi Empiris Pada Bank Umum di Indonesia Periode Laporan Keuangan Tahun 2004 – 2007). Tesis. MM Undip. Semarang.
Peraturan Bank Indonesia No. 14/15/PBI/2012 tahun 2012.
Rida Hermina dan Edy Suprianto, 2014. Analisis pengaruh CAR, NPL, LDR, dan OEOI terhadap Profitabilitas (ROE) pada Bank Umum Syariah (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah di BEI 2008 – 2012. Jurnal Akuntansi Indonesia, Vol. 3 No. 2 Juli 2014, Hal. 129 – 142.
Sri Isworo Ediningsih, 2004. “Rasio Keuangan dan Prediksi Pertumbuhan Laba: Studi Empiris Pada Perusahaan Manufaktur di BEJ,” Wahana, Vol.7, No.1 Februari, 2004.
Sugiyono, 2009. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D, Bandung : Alfabeta.
Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/1/PBI/2011.
Surat Edaran Bank Indonesia No. 15/15/DPNP Tahun 2013.
Syahyunan, 2002. “ Analisis Kualitas Aktiva Produktif Sebagai Salah satu Alat Ukur Kesehatan Bank “. USU Digital Library, Medan.
Tarmidzi Achmad, dan Wilyanto Kartiko Kusumo, 2003. Analisis Rasio-rasio Keuangan Sebagai Indikator Dalam Memprediksi Kebangkrutan Perbankan di Indonesia, Media Ekonomi dan Bisnis, Vol. XV 1 -Juni – 2003 FE-UNDIP, Semarang.
Taswan. 2006. Manajemen Perbankan Konsep, Teknik dan Aplikasi. Yogyakarta : YKPN.
Veithzal Rivai, 2013, Manajemen Sumber Daya Manusia Untuk Perusahaan Dari Teori Ke Praktek, Rajagrafindo persada, Bandung.
Widarjono, 2018. Ekonometrika Teori dan Aplikasinya. Yogyakarta : Ekonisia. Winarno, Wing
Www. ojk.co.id
Published
2023-05-31
How to Cite
Sasongko, H., & Nancy Yusnita. (2023). The Influence of Productive Asset Quality, Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan, and Operating Expenses to Operating Income on Profit with Capital Adequacy Ratio as Moderating Variable in Indonesian Banking. Jurnal Manajemen Dan Keuangan, 12(1), 141 - 163. https://doi.org/10.33059/jmk.v12i1.7455
Section
Articles
Authors who publish with this journal agree to the following terms:
- Authors retain copyright and grant the journal right of first publication with the work simultaneously licensed under a Creative Commons Attribution License that allows others to share the work with an acknowledgement of the work's authorship and initial publication in this journal.
- Authors are able to enter into separate, additional contractual arrangements for the non-exclusive distribution of the journal's published version of the work (e.g., post it to an institutional repository or publish it in a book), with an acknowledgement of its initial publication in this journal.
- Authors are permitted and encouraged to post their work online (e.g., in institutional repositories or on their website) prior to and during the submission process, as it can lead to productive exchanges, as well as earlier and greater citation of published work (See The Effect of Open Access).
.png)
1.png)
.png)
